Reforma de Pensiones Chile 2026: Cuánto Debe Aportar tu Empleador
hace 21 horas · Actualizado hace 36 minutos
Por primera vez desde la creación del sistema de AFP en 1981, los empleadores en Chile comienzan a realizar una cotización adicional destinada al sistema de pensiones, más allá del aporte que ya efectuaban para el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS). La reforma de pensiones Chile 2026, establecida por la Ley N.º 21.735, comenzó a aplicarse de manera gradual y este año marca una nueva etapa con el aumento del aporte de cargo del empleador.
El cambio es importante porque la cotización patronal irá aumentando progresivamente durante los próximos años hasta alcanzar el 8,5% de la remuneración imponible en el régimen previsto por la reforma. Este dinero no se descuenta del sueldo líquido del trabajador: corresponde a una obligación adicional que debe asumir el empleador.
En este artículo te explicamos cuánto debe aportar actualmente el empleador, cómo aumentará la cotización durante los próximos años, a dónde se destina ese dinero y qué beneficios de la reforma previsional ya comenzaron a aplicarse en 2026.
- Qué es la reforma de pensiones Chile 2026 y por qué es tan distinta a todo lo anterior
- Cuánto debe aportar tu empleador y desde cuándo
- ¿Cómo aumentará el aporte del empleador?
- A dónde va exactamente ese dinero
- Por qué el aporte patronal había desaparecido en 1981
- Los nuevos beneficios para pensionados que ya están vigentes
- Los trabajadores independientes también pueden sumarse
- Qué significa esto para el costo de contratar en Chile
- Preguntas frecuentes sobre la reforma de pensiones Chile 2026
Qué es la reforma de pensiones Chile 2026 y por qué es tan distinta a todo lo anterior
Durante más de cuatro décadas, el sistema de pensiones chileno se apoyó principalmente en la cotización individual del trabajador, que destina un 10% de su remuneración imponible a su cuenta de capitalización en una AFP. A esto se sumaba el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS), cuyo financiamiento estaba a cargo del empleador.
La Ley N.º 21.735, publicada en marzo de 2025, modificó este esquema al establecer una nueva cotización de cargo del empleador destinada al sistema previsional. El aporte se implementa de manera gradual y se suma al financiamiento que ya existía para el SIS.
La reforma busca fortalecer las pensiones futuras mediante una combinación de mayor ahorro previsional y nuevos mecanismos de seguridad social. Una parte de las cotizaciones adicionales se destina a las cuentas individuales de los trabajadores, mientras que otra financia el nuevo Seguro Social Previsional y beneficios destinados a mejorar las pensiones de determinados grupos.
Uno de los cambios más relevantes es que el trabajador no debe asumir este nuevo aporte con una reducción de su sueldo líquido. La cotización adicional corresponde al empleador y aumenta progresivamente durante los próximos años, hasta alcanzar el porcentaje establecido por la reforma.
Cuánto debe aportar tu empleador y desde cuándo
El aporte del empleador no llega de una sola vez al porcentaje final. La reforma de pensiones Chile 2026 establece un aumento gradual de la cotización durante varios años, de manera que las empresas puedan adaptarse progresivamente al nuevo costo previsional.
La primera etapa comenzó con las remuneraciones correspondientes a agosto de 2025, cuando el empleador empezó a aportar un 1% adicional. Desde las remuneraciones de agosto de 2026, el aporte de cargo del empleador aumenta al 3,5% de la remuneración imponible.
Este porcentaje seguirá aumentando de forma gradual hasta alcanzar el 8,5% total de cargo del empleador previsto para el régimen completo. Este porcentaje considera el 7% de cotización adicional establecido por la reforma y el 1,5% correspondiente al Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS). La gradualidad permite incorporar progresivamente el nuevo aporte al sistema previsional en lugar de aplicar el porcentaje máximo desde el comienzo.
¿Cómo aumentará el aporte del empleador?
| Desde las remuneraciones de | Cotización de cargo del empleador |
|---|---|
| Agosto de 2025 | 1,00% |
| Agosto de 2026 | 3,50% |
| Agosto de 2027 | 4,25% |
| Agosto de 2028 | 5,00% |
| Agosto de 2029 | 5,70% |
| Agosto de 2030 | 6,40% |
| Agosto de 2031 | 7,10% |
| Agosto de 2032 | 7,80% |
| Agosto de 2033 | 8,50% |
El porcentaje se calcula sobre la remuneración imponible del trabajador. Por eso, el monto exacto que paga una empresa depende del sueldo imponible de cada persona.
Por ejemplo, si un trabajador tiene una remuneración imponible de $600.000, con un aporte patronal de 3,5% el empleador debe destinar $21.000 mensuales a esta cotización. Cuando se alcance el 8,5%, el mismo sueldo implicaría un aporte de $51.000 mensuales.
Importante: el 8,5% corresponde al aporte total de cargo del empleador previsto para el régimen completo. Este porcentaje no se descuenta del sueldo del trabajador.
A dónde va exactamente ese dinero
El aporte que realiza el empleador no se destina en su totalidad a un solo fondo. La reforma establece diferentes destinos para esta cotización, que van cambiando a medida que aumenta el aporte patronal durante los próximos años.
En el régimen completo, el 8,5% de cargo del empleador se distribuirá entre distintos componentes del sistema previsional. La siguiente tabla muestra cómo se divide este aporte:
| Destino del aporte de cargo del empleador en régimen completo | Porcentaje |
|---|---|
| Cuenta individual de capitalización | 4,5% |
| Cotización con Rentabilidad Protegida | 1,5% |
| Seguro Social Previsional | 2,5% |
| Total | 8,5% |
La Cotización con Rentabilidad Protegida (CRP) es un componente transitorio de la reforma. Su objetivo es contribuir al financiamiento previsional y generar un registro a favor del trabajador, de acuerdo con las condiciones establecidas por la ley.
Por otra parte, el 2,5% destinado al Seguro Social Previsional financia prestaciones establecidas por la reforma, entre ellas el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS) y la compensación por diferencias de expectativa de vida para las mujeres.
En términos simples, el aporte del empleador combina recursos destinados al ahorro previsional y al Seguro Social Previsional. Por eso, el 8,5% no se deposita íntegramente en la cuenta individual del trabajador.
Un ejemplo con un sueldo de $ 600.000
Para entenderlo mejor, si un trabajador tiene una remuneración imponible de $600.000, el aporte de cargo del empleador de 3,5% equivale a $21.000 mensuales.
Cuando la reforma alcance el régimen completo y el aporte llegue al 8,5%, ese mismo sueldo generaría un aporte patronal de $51.000 mensuales.
Estos montos corresponden al aporte de cargo del empleador y no deben descontarse del sueldo líquido del trabajador.
La administración de los recursos asociados al Seguro Social Previsional corresponde al Fondo Autónomo de Protección Previsional (FAPP), creado por la reforma para gestionar los recursos y beneficios que forman parte de este nuevo componente del sistema.
Por qué el aporte patronal había desaparecido en 1981
Para entender por qué la reforma previsional de 2025 representa un cambio importante, es necesario mirar brevemente hacia el sistema que existía antes de la creación de las AFP.
Hasta 1981, Chile contaba con un sistema previsional basado principalmente en distintas cajas de previsión, en las que participaban trabajadores y empleadores. Con la reforma previsional de ese año se creó el sistema de capitalización individual administrado por las AFP, modificando de manera profunda la forma en que se financiaban las pensiones.
Durante las décadas siguientes, la principal cotización destinada a la cuenta individual fue de cargo del trabajador. Los empleadores, por su parte, mantuvieron la obligación de financiar el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS), pero no una cotización patronal general destinada directamente al ahorro previsional de sus trabajadores.
La Ley N.º 21.735 cambia nuevamente este esquema al establecer una cotización adicional de cargo del empleador que se incorpora gradualmente al sistema previsional.
Por eso, más que tratarse de un simple aumento de una cotización existente, la reforma representa un cambio relevante en la forma en que trabajadores y empleadores participan en el financiamiento de las pensiones.
Los nuevos beneficios para pensionados que ya están vigentes
La reforma de pensiones no solo modifica las cotizaciones que realizarán los empleadores durante los próximos años. Algunos de sus beneficios comenzaron a aplicarse en 2026, por lo que los cambios también alcanzan a personas que ya están pensionadas.
Uno de ellos es el Beneficio por Años Cotizados (BAC), que reconoce la trayectoria previsional de quienes cumplen los requisitos establecidos por la reforma. El monto corresponde a 0,1 UF por cada año cotizado, con un máximo de 25 años considerados, lo que permite alcanzar hasta 2,5 UF mensuales.
Durante la primera etapa, los requisitos de años cotizados son diferentes para hombres y mujeres. En 2026, las mujeres deben acreditar al menos 10 años de cotizaciones y los hombres 20 años. En el caso de las mujeres, este requisito aumentará gradualmente durante los siguientes años hasta llegar a 15 años en 2036.
| Beneficio | Cómo se calcula | Límite o requisito inicial |
|---|---|---|
| Beneficio por Años Cotizados | 0,1 UF por cada año cotizado | Hasta 25 años |
| Monto máximo | 2,5 UF mensuales | 25 años cotizados |
| Requisito mujeres en 2026 | — | 10 años cotizados |
| Requisito hombres en 2026 | — | 20 años cotizados |
La reforma también contempla una compensación por diferencias de expectativa de vida para las mujeres. Este beneficio busca reducir una de las desventajas que enfrentan las mujeres dentro del sistema de capitalización individual, debido a que, al utilizar tablas de mortalidad diferenciadas, una mujer puede recibir una pensión menor que un hombre con características previsionales similares.
El monto de esta compensación depende de las condiciones previsionales de cada persona y se incorpora como un beneficio del nuevo Seguro Social Previsional. No corresponde confundirlo con el Beneficio por Años Cotizados, ya que son mecanismos diferentes.
Estos beneficios se suman a otros apoyos previsionales existentes, como la Pensión Garantizada Universal (PGU), siempre que la persona cumpla los requisitos correspondientes. Por eso, la reforma no reemplaza automáticamente todos los beneficios anteriores, sino que incorpora nuevos mecanismos dentro del sistema previsional.
Los trabajadores independientes también pueden sumarse
La reforma previsional también contempla la situación de los trabajadores independientes. Para ellos, la incorporación al nuevo Seguro Social Previsional es voluntaria, por lo que pueden realizar cotizaciones para acceder a los beneficios correspondientes cuando cumplan los requisitos establecidos.
A diferencia de los trabajadores dependientes, que reciben el nuevo aporte de parte de su empleador, quienes trabajan por cuenta propia deben realizar sus cotizaciones directamente si desean incorporarse a este sistema.
Qué significa esto para el costo de contratar en Chile
Para las empresas que operan en Chile, la reforma de pensiones supone un aumento gradual del costo laboral, ya que el nuevo aporte previsional es de cargo del empleador y se incrementará durante los próximos años hasta alcanzar el porcentaje establecido por la ley.
Para las empresas, el principal efecto será el aumento progresivo del costo asociado a cada trabajador. El porcentaje no será el mismo durante todos los años, por lo que las empresas deberán considerar este cambio dentro de sus costos laborales a medida que avance el calendario de la reforma.
Para el trabajador, en cambio, el nuevo aporte previsional no representa un descuento adicional de su sueldo líquido. La cotización corresponde al empleador y busca aumentar la protección previsional y fortalecer las pensiones futuras.
Preguntas frecuentes sobre la reforma de pensiones Chile 2026
¿Cuánto debe aportar mi empleador a mi pensión en 2026?
Desde las remuneraciones de agosto de 2026, el empleador debe aportar el 3,5% de la remuneración imponible. Este porcentaje aumentará gradualmente hasta llegar al 8,5% previsto para el régimen completo.
¿Este aporte sale de mi sueldo?
No. La nueva cotización es de cargo del empleador, por lo que no debe descontarse del sueldo líquido del trabajador.
¿A dónde va el dinero que aporta mi empleador?
El aporte se distribuye entre la cuenta individual, la Cotización con Rentabilidad Protegida y el Seguro Social Previsional. En el régimen completo, la distribución será de 4,5%, 1,5% y 2,5%, respectivamente.
¿Cuánto pagará mi empleador cuando la reforma llegue al 8,5%?
Depende de tu remuneración imponible. Por ejemplo, con un sueldo imponible de $600.000, un aporte de 8,5% equivale a $51.000 mensuales.
¿Los trabajadores independientes están obligados a realizar este aporte?
No. Para los trabajadores independientes, la incorporación al Seguro Social Previsional es voluntaria, siempre que cumplan las condiciones establecidas por la reforma.
¿Cuándo llegará el aporte del empleador al 8,5%?
El aumento será gradual y está previsto que el aporte de cargo del empleador llegue al 8,5% desde las remuneraciones de agosto de 2033, según el calendario establecido por la reforma.
¿La reforma cambia la cantidad de dinero que recibo actualmente como sueldo?
No. La nueva cotización de cargo del empleador no debe descontarse del sueldo líquido del trabajador. Se trata de un aporte adicional que debe asumir el empleador como parte de la reforma previsional.
Fuentes oficiales
- Ley N.º 21.735 — Biblioteca del Congreso Nacional de Chile.
- Subsecretaría de Previsión Social.
La reforma de pensiones Chile 2026 incorpora cambios que afectan principalmente a las cotizaciones de los empleadores y a los beneficios previsionales. El nuevo aporte se implementará de forma gradual durante los próximos años.
Si quieres conocer otros cambios que están afectando al mundo laboral en Chile, puedes consultar nuestro artículo sobre la Ley 40 Horas y la jornada de 42 horas, así como otros contenidos sobre normativa laboral en nuestra categoría de Chile.
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